Abschreibung berechnen — § 7 EStG (AfA)
Anschaffungskosten und Nutzungsdauer angeben — der Rechner ermittelt lineare oder degressive AfA für bewegliche Wirtschaftsgüter, Gebäude-AfA nach Baujahr und die passende GWG-Grenze, inklusive kompletter Abschreibungstabelle bis zur vollen Absetzung.
Angaben zum Wirtschaftsgut
Art, Anschaffungskosten und Nutzungsdauer angeben — das Ergebnis wird automatisch berechnet.
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| Jahr | AfA-Betrag | Buchwert Jahresende |
|---|
Rechtsgrundlage: § 7 EStG (Absetzung für Abnutzung) — Abs. 1 lineare AfA, Abs. 2 degressive AfA bewegliche Wirtschaftsgüter, Abs. 4 lineare Gebäude-AfA, Abs. 5a degressive Wohngebäude-AfA. GWG- und Sammelposten-Grenzen nach § 6 Abs. 2 und Abs. 2a EStG.
Über dieses Werkzeug
Berechnet die Absetzung für Abnutzung (AfA) nach § 7 EStG für bewegliche Wirtschaftsgüter und Gebäude — linear oder degressiv, mit automatischer Monatsanteil-Berechnung im Anschaffungsjahr, Hinweis auf GWG- und Sammelposten-Grenzen (§ 6 Abs. 2, 2a EStG) sowie einer kompletten Abschreibungstabelle bis zur vollen Absetzung. Alle Berechnungen laufen ausschließlich in Ihrem Browser.
Was dieser Rechner nicht abbildet
6 Punkte zur Genauigkeit dieser Berechnung
- Sonderabschreibungen nach § 7g EStG (Investitionsabzugsbetrag, 20 % für kleine und mittlere Betriebe) werden nicht berücksichtigt.
- Außergewöhnliche technische oder wirtschaftliche Abnutzung (AfaA, § 7 Abs. 1 Satz 7 EStG) ist nicht abgebildet.
- Leistungs-AfA nach tatsächlicher Nutzung (§ 7 Abs. 1 Satz 6 EStG) wird nicht berechnet, nur die zeitanteilige AfA.
- Betriebsgebäude mit Bauantrag vor dem 1.4.1985 sowie EU/EWR-Übergangsregelungen (§ 7 Abs. 5 EStG a.F.) sind nicht enthalten.
- Die GWG-Bruttogrenze basiert auf der üblichen Annahme 19 % Umsatzsteuer bei fehlendem Vorsteuerabzug — im Einzelfall kann der Nettobetrag abweichen.
- Die Sonder-AfA für rein elektrische Firmenfahrzeuge (§ 7 Abs. 2a EStG) wird nicht gesondert berechnet.
Dieser Rechner ersetzt keine Steuerberatung. Alle Berechnungen laufen ausschließlich in Ihrem Browser, es werden keine Daten an einen Server übertragen; Eingaben bleiben auf diesem Gerät.
Häufige Fragen
Wann lohnt sich degressive statt lineare AfA?
Die degressive AfA (3-facher linearer Satz, max. 30 % vom Restbuchwert) verschiebt die Abschreibung in die ersten Jahre und senkt so früh die Steuerlast — sie gilt nur für bewegliche Wirtschaftsgüter mit Anschaffung zwischen 1.7.2025 und 31.12.2027. Bei gleichbleibendem Nutzen über die Zeit ist die lineare AfA einfacher zu planen.
Wie wird der AfA-Satz für Gebäude ermittelt?
Nach § 7 Abs. 4 EStG richtet sich der lineare Satz nach dem Fertigstellungsjahr: 3 % ab Fertigstellung nach 2022 (bzw. Betriebsgebäude mit Bauantrag nach 31.3.1985), 2 % für 1925–2022, 2,5 % für Altbau vor 1925. Zusätzlich gibt es ein Wahlrecht zur degressiven Wohngebäude-AfA (5 %) bei Baubeginn/Kaufvertrag zwischen 30.9.2023 und 1.10.2029.
Berücksichtigt der Rechner den Monat der Anschaffung?
Ja. Im Anschaffungsjahr wird die AfA automatisch zeitanteilig nach Monaten berechnet — eine Anschaffung im Juli ergibt im ersten Jahr nur die halbe Jahres-AfA.
Was deckt der Rechner nicht ab?
Sonderabschreibungen nach § 7g EStG, außergewöhnliche Abnutzung (AfaA), Leistungs-AfA nach tatsächlicher Nutzung sowie die Sonder-AfA für rein elektrische Firmenfahrzeuge werden nicht berechnet — nur die zeitanteilige lineare oder degressive AfA nach § 7 EStG.
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